Deducción de Colegiaturas y Transporte Escolar 2025 (Personas Físicas): requisitos, límites y cómo cobrar tu devolución

Si pagas escuela privada puedes reducir tu ISR con dos figuras distintas:‍.

• Colegíaturas (preescolar, primaria, secundaria, profesional técnico y bachillerato): es un estímulo fiscal por decreto, con límites anuales por alumno

• Transporte escolar: es deducción personal solo si el servicio es obligatorio y se desglosa en la factura. (Ambos con pago sin efectivo).

¿A quién aplica?

Pagos hechos por ti para ti, tu cónyuge/concubina(o) y ascendientes/descendientes en línea recta, siempre que quien recibe el beneficio no tenga ingresos anuales > UMA anual 2025 ($41,273.52).

‍Límites anuales por alumno (estímulo de colegiaturas):

• Preescolar: $14,200

• Primaria: $12,900

• Profesional técnico: $17,100

• Bachillerato o equivalente: $24,500

Si un alumno cursa dos niveles en el mismo año, aplica el límite mayor. Este estímulo no forma parte del tope global de deducciones personales porque no es deducción personal, es estímulo.

Transporte escolar (deducción personal)

Deducible solo si la escuela lo obliga para todos y si se desglosa por separado en el CFDI (si venía incluido). Cuenta dentro del tope global de deducciones personales (menor entre 5 UMA anuales o 15% de tus ingresos).

Requisitos de la factura (CFDI 4.0)

• Uso de CFDI:D10 (colegiaturas) / D08 (transporte escolar obligatorio).

• Complemento IEDU (escuelas privadas): nombre y CURP del alumno, nivel educativo, RFC del pagador (si aplica) y RVOE/clave de centro.

• Objeto de Impuesto: 02 – Sí objeto del impuesto con IVA Exento (servicios educativos exentos de IVA).

• Pago: transferencia, cheque nominativo, tarjeta débito/crédito/servicio. No efectivo.

¿La escuela está autorizada?

Verifica RVOE y que esté en el padrón de escuelas que emiten CFDI con requisitos IEDU.

¿Cómo revisar y corregir a tiempo?

• Revisa tus CFDI en el Visor de Deducciones Personales del SAT.

• Si hay error, solicita sustitución y cancelación conforme al esquema de cancelación vigente. Desde 2025, la regla general marca que puedes cancelar a más tardar en el mes en que se presenta la declaración anual del ejercicio en que se emitió el CFDI (personas físicas: abril), salvo reglas específicas.